Erstellung der Jahresabschlussprüfung sowie ergänzende Prüfungsleistungen

Gegenstand der Ausschreibung: - Erstellung der Jahresabschlussprüfung inkl. aller zugehöriger Prüfungen - Kalkulationsprüfung der Verrechnungssätze - Bedarfspositionen für Zusatzleistungen pro Jahr Prüfung des Jahresabschlusses (1) Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gem. §§ 316 ff. HGB: - Der Prüfungsbericht hat …

CPV: 79200000 Računovodske, revizorske in davčne storitve
Kraj izvršitve:
Erstellung der Jahresabschlussprüfung sowie ergänzende Prüfungsleistungen
Organ za podeljevanje:
Hamburg Verkehrsanlagen GmbH
Številka dodelitve:
VV250526RX01

1. Beschaffer

1.1 Beschaffer

Offizielle Bezeichnung : Hamburg Verkehrsanlagen GmbH
Rechtsform des Erwerbers : Öffentliches Unternehmen
Tätigkeit des öffentlichen Auftraggebers : Allgemeine öffentliche Verwaltung

2. Verfahren

2.1 Verfahren

Titel : Erstellung der Jahresabschlussprüfung sowie ergänzende Prüfungsleistungen
Beschreibung : Gegenstand der Ausschreibung: - Erstellung der Jahresabschlussprüfung inkl. aller zugehöriger Prüfungen - Kalkulationsprüfung der Verrechnungssätze - Bedarfspositionen für Zusatzleistungen pro Jahr
Kennung des Verfahrens : d11e529c-7aa5-4e06-9a57-c33c0745a674
Interne Kennung : VV250526RX01
Verfahrensart : Verhandlungsverfahren mit vorheriger Veröffentlichung eines Aufrufs zum Wettbewerb/Verhandlungsverfahren
Das Verfahren wird beschleunigt : nein
Begründung des beschleunigten Verfahrens :
Zentrale Elemente des Verfahrens :

2.1.1 Zweck

Art des Auftrags : Dienstleistungen
Haupteinstufung ( cpv ): 79200000 Dienstleistungen im Bereich Rechnungslegung und -prüfung sowie Steuerwesen

2.1.2 Erfüllungsort

Postanschrift : Am Neumarkt 44
Stadt : Hamburg
Postleitzahl : 22041
Land, Gliederung (NUTS) : Hamburg ( DE600 )
Land : Deutschland
Zusätzliche Informationen : Die Tätigkeit erfolgt im Wesentlichen online.

2.1.4 Allgemeine Informationen

Zusätzliche Informationen : Bekanntmachungs-ID: CXP4DMN5JDP
Rechtsgrundlage :
Richtlinie 2014/24/EU
vgv -

2.1.6 Ausschlussgründe

Quellen der Ausschlussgründe : Bekanntmachung, Auftragsunterlagen
Verstoß gegen die in den rein innerstaatlichen Ausschlussgründen verankerten Verpflichtungen :
Beteiligung an einer kriminellen Vereinigung :
Terroristische Straftaten oder Straftaten im Zusammenhang mit terroristischen Aktivitäten :
Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung :
Betrug :
Korruption :
Kinderarbeit und andere Formen des Menschenhandels :
Verstoß gegen die Verpflichtung zur Entrichtung von Steuern :
Verstoß gegen die Verpflichtung zur Entrichtung von Sozialversicherungsbeiträgen :
Verstoß gegen umweltrechtliche Verpflichtungen :
Verstoß gegen sozialrechtliche Verpflichtungen :
Verstoß gegen arbeitsrechtliche Verpflichtungen :
Zahlungsunfähigkeit :
Verwaltung der Vermögenswerte durch einen Insolvenzverwalter :
Einstellung der gewerblichen Tätigkeit :
Der Zahlungsunfähigkeit vergleichbare Lage gemäß nationaler Rechtsvorschriften :
Schwerwiegendes berufliches Fehlverhalten :
Vereinbarungen mit anderen Wirtschaftsteilnehmern zur Verzerrung des Wettbewerbs :
Interessenkonflikt aufgrund seiner Teilnahme an dem Vergabeverfahren :
Direkte oder indirekte Beteiligung an der Vorbereitung des Vergabeverfahrens :
Vorzeitige Beendigung, Schadensersatz oder andere vergleichbare Sanktionen :
Falsche Angaben, verweigerte Informationen, die nicht in der Lage sind, die erforderlichen Unterlagen vorzulegen, und haben vertrauliche Informationen über dieses Verfahren erhalten. :

5. Los

5.1 Technische ID des Loses : LOT-0001

Titel : Erstellung der Jahresabschlussprüfung sowie ergänzende Prüfungsleistungen
Beschreibung : Prüfung des Jahresabschlusses (1) Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gem. §§ 316 ff. HGB: - Der Prüfungsbericht hat eine Kommentierung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, entweder als Bestandteil des Berichtsteils des Wirtschaftsprüfers oder als separate Anlage mit den entsprechenden Erläuterungen zu enthalten. - Weitere Aufgliederungen und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, ggf. auch als separater Erläuterungsbericht, sollen in einem angemessenen Umfang erfolgen. - Der Prüfungsbericht muss im Entwurf bis Ende Februar des nachfolgenden Geschäftsjahres beim Auftraggeber vorliegen. Eine abschließende Redaktionssitzung zwischen Auftragnehmer und Auftraggeber findet Mitte März statt. - Der Prüfungsbericht ist neben der gedruckten Version auch als PDF-Datei zur Verfügung zu stellen. Die PDF-Datei muss die digitale Suchfunktion einschränkungslos ermöglichen (nicht nur eingescanntes Dokument). Daneben ist eine xml-Datei für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses im Unternehmensregister zur Verfügung zu stellen. (2) Für HHVA als konsolidiertes Tochterunternehmen der HGV: - Nach den Vorgaben der HGV ist eine Bestätigung abzugeben, in der insbesondere die Übereinstimmung der Meldedaten im EC-CS-Erfassungstool mit den jeweils testierten Daten des Jahresabschlusses zu bestätigen sind. Dabei sind die Zeitvorgaben der HGV zu beachten. - Ausgehend von den Prüfungsanweisungen des HGV-Konzernabschlussprüfers (HGV Group Audit Instructions) auf der Grundlage des ISA [DE] 600 (Revised) sind weitere prüferische Tätigkeiten durchzuführen, die im Detail noch vom Konzernabschlussprüfer zu spezifizieren sind. Über die Ergebnisse ist vom für die Prüfung verantwortlichen Abschlussprüfer an den HGV-Konzernabschlussprüfer unter Einhaltung der entsprechenden zeitlichen Vorgaben zu berichten. (3) Prüfung sowie Berichterstattung im Rahmen der Grundsätze für die Prüfung von Unternehmen gemäß § 53 HGrG einschließlich der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. (4) Erstellen eines jährlichen Bezügeberichts für aktuell zwei Geschäftsführer, für den Aufsichtsrat (derzeit keine Bezüge), für die erste Führungsebene sowie für die durchschnittlichen Bezüge der Mitarbeitenden. Kalkulationsprüfung der Verrechnungssätze: Zusätzlich ist für den gleichen Zeitraum jeweils eine Kalkulation von Verrechnungssätze der HHVA für Auftraggeber zu prüfen. Vom Wirtschaftsprüfer hat jährlich eine Kalkulationsprüfung der von HHVA im Folgejahr zur Abrechnung mit der FHH zu verwendenden Verrechnungssätze zu erfolgen mit den folgenden wesentlichen Inhalten: 1) Prüfung Überleitung der Wirtschaftsplanung gem. Vorlage auf den für die Kalkulation verwendeten Plan-Betriebsabrechnungsbogen. 2) Prüfung Aufteilung der Ergebnisse auf die wesentlichen Planungs- und Verrechnungselemente (Segment, Personalstundenverrechnungssätze, Fahrzeugstundenverrechnungssätze, Material- und Fertigungsgemeinkosten). 3) Prüfung einer angemessenen Kapazitätsauslastung. 4) Prüfung Ermittlung der Verrechnungssätze. 5) Erstellung eines Prüfungsvermerks (zur Erlangung einer hinreichenden Sicherheit). Bedarfspositionen: Bedarfspositionen für Zusatzleistungen werden nur bei Bedarf vom Auftraggeber gesondert abgerufen.
Interne Kennung : VV250526RX01

5.1.1 Zweck

Art des Auftrags : Dienstleistungen
Haupteinstufung ( cpv ): 79200000 Dienstleistungen im Bereich Rechnungslegung und -prüfung sowie Steuerwesen

5.1.2 Erfüllungsort

Postanschrift : Am Neumarkt 44
Stadt : Hamburg
Postleitzahl : 22041
Land, Gliederung (NUTS) : Hamburg ( DE600 )
Land : Deutschland
Zusätzliche Informationen : Die Tätigkeit erfolgt im Wesentlichen online.

5.1.3 Geschätzte Dauer

Laufzeit : 1 Jahr

5.1.4 Verlängerung

Maximale Verlängerungen : 4
Weitere Informationen zur Verlängerung : Vier Optionen zur Vertragsverlängerung zu jeweils ein Jahr: Die Vertragsverlängerung durch Geltendmachung der jeweiligen Option unterliegen der Zustimmung der zuständigen Unternehmensgremien. Bei Ausübung der jeweiligen Option, muss diese dem Auftragnehmer schriftlich vom Auftraggeber mitgeteilt werden.

5.1.6 Allgemeine Informationen

Auftragsvergabeprojekt nicht aus EU-Mitteln finanziert
Die Beschaffung fällt unter das Übereinkommen über das öffentliche Beschaffungswesen : nein
Diese Auftragsvergabe ist auch für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) geeignet : nein

5.1.7 Strategische Auftragsvergabe

Ziel der strategischen Auftragsvergabe : Keine strategische Beschaffung

5.1.9 Eignungskriterien

Quellen der Auswahlkriterien : Bekanntmachung
Kriterium : Eintragung in ein relevantes Berufsregister
Beschreibung : 1. Eigenerklärung zur Firma mit Angaben: Firmenname, Rechtsform, Straße, Hausnummer, PLZ, Ort, Telefon, E-Mail, Internet, Name Geschäftsführer, vertretungsberechtigten Gesellschaftern (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen 2. Nachweis der Eintragung in das Berufs- oder Handelsregister des Herkunftsstaates, soweit eintragungspflichtig, durch Vorlage einer Kopie des Auszugs (nicht älter als 6 Monate ab Veröffentlichung der Bekanntmachung) oder alternativer Nachweis zur erlaubten Berufsausübung. (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen 3. Nachweis einer gültigen Zulassung gemäß Wirtschaftsprüferordnung (WPO) (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Mindestanforderung
Kriterium : Andere wirtschaftliche oder finanzielle Anforderungen
Beschreibung : 1. Eigenerklärung zum Vorliegen einer aktuell gültigen Berufs-/Betriebshaftpflichtversicherung mit einem Haftpflichtversicherungsschutz von - mindestens 2,5 Mio. EUR für Sach- und Personenschäden je Schadensereignis - mindestens 1 Mio. EUR für Vermögensschäden je Schadensereignis Für den Fall, dass eine Versicherung zu den vorgenannten Bedingungen nicht vorliegt: Eigenerklärung, dass im Auftragsfall eine Versicherung zu den vorgenannten Bedingungen abgeschlossen wird. (siehe Anlage: Eigenerklärung Versicherung). Im Falle von Bewerbergemeinschaften muss von jedem Mitglied der Bewerbergemeinschaft eine Versicherung zu den oben genannten Bedingungen bzw. eine Erklärung zum Abschluss einer solchen nachgewiesen werden. Der Nachweis von nur einem Mitglied der Bewerbergemeinschaft genügt lediglich dann, wenn der Versicherungsschutz die Beteiligung an einer Arbeitsgemeinschaft und die Versicherung aller weiteren Mitglieder der Arbeitsgemeinschaft erfasst. Dies ist mit Abgabe des Teilnahmeantrags unaufgefordert nachzuweisen. Das Bestehen des Versicherungsschutzes ist innerhalb von 2 Wochen nach Auftragserteilung durch Vorlage einer aktuellen Versicherungsbestätigung des Versicherungsgebers über den Umfang und die Höhe der Deckung gegenüber dem Auftraggeber nachzuweisen. (siehe Anlagen: Erklärung Angaben zur Eignungsprüfung und Eigenerklärung Versicherung). Keine Mindestanforderung 2. Eigenerklärung über den Gesamtumsatz des Unternehmens in den letzten drei abgeschlossenen Geschäftsjahren in EUR netto (Angaben getrennt pro Geschäftsjahr) (siehe Anlage: Erklärung Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen
Kriterium : Referenzen zu bestimmten Dienstleistungen
Beschreibung : 1. Angabe der jährlichen Beschäftigtenzahl nach der Wirtschaftsprüferordnung (WPO) zugelassene Wirtschaftsprüfer im Unternehmen (insgesamt) in den letzten drei Jahren (Angaben getrennt pro Jahr) (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen 2. Es sind mindestens 3 geeignete unterschiedliche Referenzen aus dem Zeitraum der letzten drei Jahre zu benennen. Die Referenzen müssen mit der ausgeschriebenen Leistung vergleichbar sein, davon muss eine Referenz von einem Auftraggeber eines öffentlichen Unternehmens sein. (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Mindestanforderung 3. Folgende Nachweise sind einzureichen: - Unabhängigkeitserklärung gemäß Hamburger Corporate Governance Kodex ("HCGK") - Transparenzbericht gemäß § 55c WPO - Aktueller Jahresabschluss mit Lage- oder Geschäftsbericht - Angaben des Wirtschaftsprüfers zur eigenen Qualitätssicherung (z.B. peer-review, Sonderuntersuchung der APAK - Abschlussprüferaufsichtskommission) (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen 4. Angabe, welche Teile des Auftrags unter Umständen als Unteraufträge vergeben werden sollen (siehe Anlage: Erklärungen Angaben zur Eignungsprüfung). Keine Mindestanforderung, Angaben sind mitzuteilen
Informationen über die zweite Phase eines zweiphasigen Verfahrens :
Mindestzahl der zur zweiten Phase des Verfahrens einzuladenden Bewerber : 3
Das Verfahren wird in mehreren aufeinanderfolgenden Phasen durchgeführt. In jeder Phase können einige Teilnehmer ausgeschlossen werden

5.1.10 Zuschlagskriterien

Kriterium :
Art : Preis
Bezeichnung : Gesamtpreis netto
Beschreibung : Maßgeblich für die Wertung ist der Gesamtwertungspreis (netto). Dieser ermittelt sich aus der Summe der Wertungspreise aller Preispositionen inklusive den Bedarfspositionen und Optionen der Anlage "V_04. Preisblatt". 700 Punkte erhält das Angebot mit der niedrigsten Wertungssumme. 0 Punkte erhält ein fiktives Angebot mit dem zweifachen der niedrigsten Wertungssumme. Alle Angebote mit darüber liegenden Wertungssummen erhalten ebenfalls 0 Punkte. Die Punktermittlung für Angebote mit dazwischenliegenden Wertungssummen erfolgt über eine lineare Interpolation mit bis zu drei Stellen nach dem Komma.
Kategorie des Schwellen-Zuschlagskriteriums : Gewichtung (Prozentanteil, genau)
Zuschlagskriterium — Zahl : 70
Kriterium :
Art : Qualität
Bezeichnung : Konzept
Beschreibung : Mit dem Erstangebot ist ein finales Konzept für die Prüfung des Jahresabschlusses sowie die Kalkulationsprüfung in schriftlicher und/oder grafischer Form einzureichen. Der Bieter stellt im Konzept auch dar, wie er vorzugehen beabsichtigt bzw. welche Überlegungen er zur Durchführung bereits angestellt hat, welche Festlegungen er insoweit getroffen hat und wie er diese im Einzelnen umsetzen wird. In Bezug auf die Methodik ist darzustellen, welche Methoden er zur Umsetzung der gestellten Aufgaben anzuwenden beabsichtigt. Der Bieter soll insbesondere seine vorgeschlagenen Maßnahmen bezüglich Wesentlichkeit (muss/kann) kategorisieren. Die vom Bieter dargestellte Planung muss in Verbindung mit den in der Leistungsbeschreibung vorgegebenen Eckterminen plausibel sein. Bei der Bewertung des Prüfungskonzeptes sind maximal 300 Punkte erreichbar. Im Konzept müssen folgende Inhalte beschrieben sein: - Dem Prüfungskonzept liegt ein eindeutig beschriebener, risikoorientierter Prüfungsansatz zugrunde - Beschreibung der konkreten Prüfungsschwerpunkte - Beschreibung der Aufteilung der Prüfung in eine Vor- und eine Hauptprüfung - Der Prüfungsplan ist klar strukturiert und auftragsbezogenen - Beschreibung, ob und in welchem Umfang eine IT-Prüfung durchgeführt wird - Beschreibung, ob die Hinzuziehung von weiteren Spezialisten für Sonderthemen vorgesehen ist - Beschreibung der Berichtskritik bzw. bei der Berichtskritik wird ein sog. "Sechs-Augen-Prinzip" benannt - Das Prüfungskonzept zu den HHVA-Verrechnungspreisen ist HHVA-spezifisch ausgearbeitet Die Bewertung der Darstellung erfolgt als Prozentsatz bezogen auf die jeweils Maximalpunktzahl der einzelnen Kriterien in den angegebenen Bewertungsstufen, siehe Anlage "V_03. Wertungs- und Zuschlagskriterien"
Kategorie des Schwellen-Zuschlagskriteriums : Gewichtung (Prozentanteil, genau)
Zuschlagskriterium — Zahl : 30
Beschreibung der anzuwendenden Methode, wenn die Gewichtung nicht durch Kriterien ausgedrückt werden kann :
Begründung, warum die Gewichtung der Zuschlagskriterien nicht angegeben wurde :

5.1.11 Auftragsunterlagen

Sprachen, in denen die Auftragsunterlagen offiziell verfügbar sind : Deutsch
Frist für die Anforderung zusätzlicher Informationen : 26/06/2025 23:59 +02:00
Internetadresse der Auftragsunterlagen : https://www.dtvp.de/Satellite/notice/CXP4DMN5JDP/documents
Ad-hoc-Kommunikationskanal :

5.1.12 Bedingungen für die Auftragsvergabe

Bedingungen für die Einreichung :
Elektronische Einreichung : Erforderlich
Sprachen, in denen Angebote oder Teilnahmeanträge eingereicht werden können : Deutsch
Elektronischer Katalog : Nicht zulässig
Varianten : Nicht zulässig
Die Bieter können mehrere Angebote einreichen : Nicht zulässig
Frist für den Eingang der Teilnahmeanträge : 07/07/2025 10:00 +02:00
Informationen, die nach Ablauf der Einreichungsfrist ergänzt werden können :
Nach Ermessen des Käufers können einige fehlenden Bieterunterlagen nach Fristablauf nachgereicht werden.
Zusätzliche Informationen : Der Auftraggeber behält sich vor, fehlende, unvollständige oder fehlerhafte unternehmensbezogene Unterlagen - insbesondere Eigenerklärungen, Angaben, Bescheinigungen oder sonstige Nachweise - nachreichen, vervollständigen oder korrigieren zu lassen. Ein Anspruch auf eine derartige Handhabung besteht nicht. Insbesondere kann der Auftraggeber aus Gründen der Gleichbehandlung und/oder aus zeitlichen Erwägungen unvollständige Teilnahmeanträge vom Vergabeverfahren ausschließen.
Auftragsbedingungen :
Die Auftragsausführung muss im Rahmen von Programmen für geschützte Beschäftigungsverhältnisse erfolgen : Nein
Elektronische Rechnungsstellung : Erforderlich
Aufträge werden elektronisch erteilt : nein
Zahlungen werden elektronisch geleistet : nein

5.1.15 Techniken

Rahmenvereinbarung :
Keine Rahmenvereinbarung
Informationen über das dynamische Beschaffungssystem :
Kein dynamisches Beschaffungssystem

5.1.16 Weitere Informationen, Schlichtung und Nachprüfung

Überprüfungsstelle : Vergabekammer der Finanzbehörden, Interner Service und Steuerung Abt. 14 -
Informationen über die Überprüfungsfristen : Die Vergabekammer leitet ein Nachprüfungsverfahren nur auf Antrag ein (vgl. § 160 Abs. 1 GWB). Ein Nachprüfungsantrag ist unzulässig, soweit mehr als 15 Kalendertage nach Eingang der Mitteilung des Auftraggebers, einer Rüge nicht abhelfen zu wollen, vergangen sind (vgl. § 160 Abs. 3 Satz 1 Nr. 4 GWB).
Organisation, die zusätzliche Informationen über das Vergabeverfahren bereitstellt : Hamburg Verkehrsanlagen GmbH -
Organisation, die Teilnahmeanträge entgegennimmt : Hamburg Verkehrsanlagen GmbH -

8. Organisationen

8.1 ORG-0001

Offizielle Bezeichnung : Hamburg Verkehrsanlagen GmbH
Registrierungsnummer : DE266828669
Postanschrift : Am Neumarkt 44
Stadt : Hamburg
Postleitzahl : 22041
Land, Gliederung (NUTS) : Hamburg ( DE600 )
Land : Deutschland
Kontaktperson : Einkauf
Telefon : +49 4037023-0
Internetadresse : https://www.hhva.de/
Rollen dieser Organisation :
Beschaffer
Organisation, die zusätzliche Informationen über das Vergabeverfahren bereitstellt
Organisation, die Teilnahmeanträge entgegennimmt

8.1 ORG-0002

Offizielle Bezeichnung : Vergabekammer der Finanzbehörden, Interner Service und Steuerung Abt. 14
Registrierungsnummer : Keine Angabe
Postanschrift : Gänsemarkt 36
Stadt : Hamburg
Postleitzahl : 20354
Land, Gliederung (NUTS) : Hamburg ( DE600 )
Land : Deutschland
Telefon : +49 40428231690
Fax : +49 40427923080
Rollen dieser Organisation :
Überprüfungsstelle

8.1 ORG-0003

Offizielle Bezeichnung : Datenservice Öffentlicher Einkauf (in Verantwortung des Beschaffungsamts des BMI)
Registrierungsnummer : 0204:994-DOEVD-83
Stadt : Bonn
Postleitzahl : 53119
Land, Gliederung (NUTS) : Bonn, Kreisfreie Stadt ( DEA22 )
Land : Deutschland
Telefon : +49228996100
Rollen dieser Organisation :
TED eSender
Informationen zur Bekanntmachung
Kennung/Fassung der Bekanntmachung : 3e598b59-9f1b-42a1-9ea7-6e2fed50f2e8 - 01
Formulartyp : Wettbewerb
Art der Bekanntmachung : Auftrags- oder Konzessionsbekanntmachung – Standardregelung
Datum der Übermittlung der Bekanntmachung : 04/06/2025 15:08 +02:00
Sprachen, in denen diese Bekanntmachung offiziell verfügbar ist : Deutsch
Veröffentlichungsnummer der Bekanntmachung : 00366896-2025
ABl. S – Nummer der Ausgabe : 108/2025
Datum der Veröffentlichung : 06/06/2025